代理(lǐ)記賬

以前在建工(gōng)程是非應稅項目，所以你們老師做的是對的，領用(yòng)商(shāng)品要視同銷售。現在機器設備等固定資産(chǎn)可(kě)以抵稅了，所以不用(yòng)視同銷售。但是它那個要交銷項稅也是不對的。就直接成本領

答(dá)案是正确的。這個地方，不作(zuò)為(wèi)銷售處理(lǐ)，而是按成本結轉。隻是在計算增值稅時，要按計稅價值（即題目中(zhōng)的市場價值）。可(kě)以這樣理(lǐ)解，因為(wèi)這個商(shāng)品，并沒有(yǒu)離開企業，隻是改變了用(yòng)途，所以不

全面營改增後，自建不動産(chǎn)的财稅處理(lǐ)發生了很(hěn)大變化。自産(chǎn)産(chǎn)品用(yòng)于自建不動産(chǎn)，不需要視同銷售，也不需要計提增值稅銷項稅額。

外購(gòu)材料用(yòng)于自建不動産(chǎn)，若不屬于不得抵扣項目，準予

根據現行稅策領用(yòng)自産(chǎn)商(shāng)品建造廠房不需要做視同銷售計提增值稅銷項稅額，根據庫存商(shāng)品成本結轉在建工(gōng)程。

假如庫存商(shāng)品成本是80售價100如果用(yòng)于不動産(chǎn)在建工(gōng)程：借：在建工(gōng)程97貸：庫存商(shāng)品80應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）17（售價*17%）如果用(yòng)于機器設備等動産(chǎn)的在建工(gōng)程：借：在建工(gōng)

銷售不動産(chǎn)按照5%征收率計算應納稅額，個人将購(gòu)買不足2年的住房對外銷售的，按照5%的征收率全額繳納增值稅;個人将購(gòu)買2年以上(含2年)的住房對外銷售的，免征增值稅。

一、根據《财政部國(guó)家稅務(wù)總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（财稅〔2016〕36号）附件2《營業稅改征增值稅試點有(yǒu)關事項的規定》第一條第八款：“2

5月1日營改增後，銷售不動産(chǎn)的稅率是11%。關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知(财稅〔2016〕36号)（一）納稅人發生應稅行為(wèi)，除本條第（二）項、第（三）項、第（四）項規定外，稅率為(wèi)6％。（二）提

不是，這個是兩個部分(fēn)要分(fēn)别核算，自建行為(wèi)按照建築安(ān)裝(zhuāng)繳納3%的營業稅，銷售不動産(chǎn)稅率是5%.

一般納稅人銷售其2016年4月30日前自建的不動産(chǎn)，适用(yòng)一般計稅方法計稅的，應以取得的全部價款和價外費用(yòng)為(wèi)銷售額計算應納稅額。納稅人應以取得的全部價款和價外費用(yòng)，按照5%的預

對一個企業來講，所得稅有(yǒu)可(kě)能(néng)是按月的、也有(yǒu)可(kě)能(néng)是按季度來算的，這要根據稅務(wù)局的安(ān)排來進行的。同樣，到了12月份，他(tā)原來是按月的呢(ne)？還是按季度的呢(ne)？原來是怎麽樣計提的就還是怎麽

計提的時候：借：所得稅貸：應交稅費-所得稅繳納的時候：借：應交稅費-所得稅貸：銀行存款--XX銀行結轉的時候：借：本年利潤貸：所得稅

去年年底計提所得稅計提多(duō)了做帳，直接把所得稅轉入利潤分(fēn)配中(zhōng)處理(lǐ)，因為(wèi)每個月的未分(fēn)配利潤都是會變的，也沒有(yǒu)影響到當月的利潤，數額不大沒必要使用(yòng)以前年度損益調整。　　計提（Ac

首先，要看你單位所得稅的征收方式，然後，按照你單位所得稅征收方式計算提取、繳納所得稅。1、所得稅的征收方式有(yǒu)兩種：查帳征收和核定征收。（1）如果你單位屬于核定征收的，按收入計算

可(kě)以先按照帳面利潤計提所得稅，待所得稅彙算清繳時再作(zuò)調整。

按損益表上的利潤總額和适用(yòng)稅率，減去當年累計已交稅款後，如仍有(yǒu)應交稅款的話：借：所得費用(yòng)貸：應交稅費～應交企業所得稅

（1）5月份研究階段發生差旅費等費用(yòng)：借：研發支出——費用(yòng)化支出10萬元貸：銀行存款等10萬元月末，借：管理(lǐ)費用(yòng)10萬元貸：研發支出——費用(yòng)化支出10萬元
（2）開發階段發

1、先根據老闆支出憑證（借款單據）入賬借：其他(tā)應收款--XX老闆貸：現金2、老闆拿(ná)回發票報銷入賬時借：管理(lǐ)費用(yòng)等科(kē)目貸：其他(tā)應收款--XX老闆一般都沒有(yǒu)發票回來報銷，隻有(yǒu)當時支出現金憑

1、購(gòu)買零星材料,機械配件,維修機械的配件，應計入原材料，不應計入“工(gōng)程施工(gōng)”。“工(gōng)程施工(gōng)”是成本計算賬戶，既然是成本計算賬戶，就一定有(yǒu)成本計算對象，工(gōng)

計提時：借：管理(lǐ)費用(yòng)——工(gōng)資借：管理(lǐ)費用(yòng)——社保醫(yī)保借：管理(lǐ)費用(yòng)——公(gōng)積金貸：應付職工(gōng)薪酬貸：應交稅費——個人所得稅貸：其他(tā)應付款&mda

日常支出屬于管理(lǐ)費用(yòng)科(kē)目。具(jù)體(tǐ)分(fēn)錄：借：管理(lǐ)費用(yòng)貸：庫存現金企業應通過“管理(lǐ)費用(yòng)”科(kē)目，核算管理(lǐ)費用(yòng)的發生和結轉情況。該科(kē)目借方登記企業發生的各項管理(lǐ)費用(yòng)，貸方

1、借：存出投資款1000000貸：銀行存款10000002、借：交易性金融資産(chǎn)——成本8000000投資收益20000貸：存出投資款8020000第1小(xiǎo)題是1000萬吧？3、（8-7

您好！您的題目還不是很(hěn)完整，我幫您完善一下，這樣方便解決您的疑惑。一、假設用(yòng)銀行存款1萬元購(gòu)買股票（包含手續費），購(gòu)買時，股票包含了已宣告但尚未發放的現金股利1000元，公(gōng)司将其劃

（1）100%收購(gòu)情況下：直接增加A公(gōng)司未分(fēn)配利潤1300W，長(cháng)期股權投資——B項目抵消為(wèi)0，股本——B公(gōng)司抵消為(wèi)0，其餘所有(yǒu)者權益項目不變。（2）50%控股合并情況下：抵消A公(gōng)

長(cháng)期股票權益類借：長(cháng)期股權投資-成本貸：庫存現金或銀行存款等長(cháng)期股權投資成本法借：

長(cháng)期股權投資貸：庫存現金或銀行存款等短期的借：交易性金融資産(chǎn)貸：庫存現金或銀行存款等