公(gōng)司動态

交印花(huā)稅有(yǒu)幾個：1、開立公(gōng)司的注冊資金按萬分(fēn)之五交2、如租賃房屋按年租金千分(fēn)之一交3、自開立公(gōng)司起，如有(yǒu)銷售收入按每季萬分(fēn)之三交你看看你哪個沒交。現在沒人管，将來一旦稅

你是小(xiǎo)規模納稅人所以你增值稅的稅負率就是3%因為(wèi)你銷售就是繳納3%的增值稅沒有(yǒu)進項抵扣的事情稅局核定利率10%，，是說你是核定征收單位，。。你們繳納的企業所得稅一般是核定收

比如你的應納稅所得額是100萬元，，假設你不減免，那麽按照目前的規定就是應納所得稅=100*25%=25萬元，如果減免那就是100*（25%-5%）=20萬元。。那麽減免額=5萬元明白了

稅負也稱為(wèi)稅收負擔率。是應交增值稅與主營業務(wù)收入的比率。

稅負也稱為(wèi)稅收負擔率。是應交稅費與主營業務(wù)收入的比率。稅負率=應交增值稅/銷售收入

稅負率用(yòng)于衡量企業在一定時期内實際稅收負擔的大小(xiǎo)。從國(guó)家宏觀調空角度講，隻有(yǒu)相對合理(lǐ)的稅負才能(néng)保障國(guó)民(mín)經濟的健康發展；從納稅監管角度講，在名(míng)義稅率和稅收政策一定情況下

1、應收利息=70200x4/12x4%=936元2、到收票據借：應收票據70200貸：主營業務(wù)收入60000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）102003、彙到期兌現借：銀行存款71136貸：應收票據70200

你的第一個分(fēn)錄錯了吧，應該是相反分(fēn)錄。不打算收回的就将差額轉入營業外支出，不過這部分(fēn)支出是稅法不允許稅前列支的。借：營業外支出貸：應收賬款

總價法按15000入賬，但實際隻支付10500，多(duō)餘的錢紅沖财務(wù)費用(yòng)借應付賬款15000貸現金10500财務(wù)費用(yòng)（紅字）4500還有(yǒu)淨價法

這應該屬于銷售折扣和現金折扣的範圍：費用(yòng)可(kě)以所得稅前扣除，但必須得計入所得稅。5

這兩個科(kē)目都是和收入相關的會計科(kē)目。銷售貨物(wù)或提供勞務(wù)後，如果收到了錢，就計入銀行存款；如果收到了銀行承兌彙票，就計入應收票據；如果什麽都沒收到，就計入應收賬款。分(fēn)錄：借：銀行

一般單位的利潤都采用(yòng)月結法，即每月都要将相關利潤表科(kē)目結平，結轉至本年利潤科(kē)目。所以，如果本月隻發生第一筆(bǐ)，第三筆(bǐ)分(fēn)錄也要做。另外，确認銷售收入的同時要結轉銷售成本。

資産(chǎn)負債表中(zhōng)應收賬款的期末餘額應根據“應收賬款”科(kē)目所屬各明細科(kē)目的期末借方餘額合計，減去“壞賬準備”科(kē)目應收賬款明細賬貸方餘額填列。資産(chǎn)負債

我說得簡單一點吧。客戶甲的應收帳的期末餘額就是等于客戶甲還欠你們的金額，無論怎麽算，都是客戶甲的欠款

應收賬款的本期餘額等于上期餘額加本期借方發生額減本期貸方發生額的餘額就是本期餘額。如果期初餘額是負數就說明是預收賬款。

總賬填列：期初借方+本期借方-本期貸方資産(chǎn)負債表填列：應收賬款=應收賬款（借方）+預收賬款（借方）-壞賬準備笑望采納，謝(xiè)謝(xiè)！

400-80-8=312用(yòng)銀行存款歸還借款40萬元不影響向供應商(shāng)預付貨款5萬元不影響收到客戶交來預付款8萬元為(wèi)預收8萬在應收貸方核算3月份收回貨款80萬元減少80萬

本項目應根據“應收賬款”和“預收賬款”科(kē)目所屬各明細科(kē)目的期末借方餘額合計數，減去“壞賬準備”科(kē)目中(zhōng)有(yǒu)關應收賬款計提的壞賬準備期末餘

一般都是挂在那邊的。
你這個是屬于是壞賬，
壞賬是要通過稅務(wù)局審批才能(néng)确認壞賬
這個手續很(hěn)繁瑣。

收集好相關收不回來的證據，作(zuò)壞帳損失處理(lǐ)，同時向稅務(wù)機關提供申報核銷的資料審批，作(zuò)為(wèi)所得稅前扣除的依據。

一、收不回來的賬款确認為(wèi)壞賬時，沖銷已提的壞賬準備和相應的應收賬款。借：壞賬準備貸：應收賬款二、解釋1、的各項應收款項，可(kě)能(néng)會因購(gòu)貨人拒付、破産(chǎn)、死亡等原因而無法收回。

能(néng)找到源頭發生的原因嗎？是因為(wèi)折讓的關系，根本就收不回來，還是有(yǒu)其他(tā)原因？帳上有(yǒu)應收，就應該要去收，到底是收不回來還是根本就不存在？這是兩回事，要先弄清楚。有(yǒu)些人用(yòng)發票金額去做

計提壞賬準備：借：資産(chǎn)減值損失——計提的壞賬準備貸：壞賬準備确認壞賬準備：借：壞賬準備貸：應收賬款增值稅沒有(yǒu)多(duō)大關系

如果有(yǒu)2113足夠證據證明X年形成的應收賬款無法收回，那麽在現實中(zhōng)一般有(yǒu)以下幾種處5261理(lǐ)分(fēn)錄：如果在每年資産(chǎn)負債表日末，企業根據金融工(gōng)具(jù)确認和4102計量準則确實應收款項發生

應收賬款的明細科(kē)目，應該按照往來單位或個人來設置應收賬款科(kē)目核算企業因銷售商(shāng)品、産(chǎn)品、提供勞務(wù)等，應向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項。該科(kē)目應按不同的購(gòu)貨單位或接